Контроль денежных переводов и почему в 22 году у фрилансеров не получится работать по прежнему?
Недавно на новостных сайтах появилось сообщение, которое вызвало большую тревогу у всех фрилансеров, работающих неофициально и не платящих налоги с доходов: «РБК: ЦБ начнет контролировать денежные переводы между физическими лицами», давайте попробуем разобраться, что это значит для художников-фрилансеров?
Несмотря на то, что в ближайшие годы многие представители индустрии перешли на ИП и самозанятость, по-прежнему невероятное количество художников работают по серым схемам, то есть принимают оплату просто на карту и до недавнего времени это работало. Пандемия COVID-19 также поспособствовала переходу большого числа художников на фриланс, где очень многие работодатели предпочитают расплачиваться переводами на карту.
Что уже отслеживалось в этом году?
- Достаточно долгое время отслеживаются все регулярные платежи, регулярность означает постоянный доход, а следовательно уклонение от налогов,
- Отслеживались все суммы выше 4 000 руб. (как перевод, так и поступление), все что выше передавалось на контроль в отдел мониторинга,
- С июня 21 года, расходы начали сверять с доходами.
Если пока к вам претензий не было, это не значит, что они не появятся в ближайшее время, история переводов и поступлений никуда не девается.
Какие нововведения ждут нас после включения контроля переводов между физ.лицами?
ЦБ планирует рассылать банкам новую форму отчетности, в которой нужно будет указывать информацию обо всех p2p-транзакциях (от физлица физлицу). Также им потребуется предоставить персональные данные отправителей и получателей средств.
"ЦБ уведомил, что планирует периодически запрашивать информацию по p2p-переводам по данной форме с 2022 года", — отметил представитель платежной компании QIWI.
Какие данные интересуют ЦБ?
Это входящие и исходящие переводы между физическими лицами, которые проводятся с карты на карту, со счета на счет, с электронного кошелька на электронный кошелек, с карты на кошелек и обратно, переводы физического лица между собственными счетами в рамках одного банка, трансграничные переводы, переводы через системы денежных переводов, в том числе Western Union и CONTACT.
Подобные запросы будут формироваться по всем денежным переводам за определенный период. То есть мониторить будут всё и экономия на налогах может выйти достаточно дорого для фрилансера.
Зачем это делается?
Данное изменение позволит бороться с нелегальными онлайн-казино, криптовалютными обменниками, организаторами финансовых пирамид, форекс-дилерами и бизнесом, принимающим оплату на личные карты, последнее, как раз про большое число художников работающих с переводами на карту.
Позже, ЦБ заявил об отсутствии планов по «тотальному контролю» за переводами, но с достаточно гибкой формулировкой:
"Сбор информации о платежах нужен для борьбы с криптовалютными обменниками, онлайн-казино и другими недобросовестными участниками рынка." Но с тем же успехом не платящие налоги фрилансеры легко смогут войти в группу «недобросовестных участников ранка».
Ближайшие перспективы
Чтобы не сказал регулятор сейчас, имеющие уши услышат тревожный звоночек. Око регулятора упало на малый бизнес, который пытается уклонится от налогов и такой новостью всем кто работает в тени дали ясно понять, что скоро этими вопросами будут интересоваться, может быть не в ближайшие месяцы, но очень скоро. Пока в любом случае данные будут собираться, анализироваться и через какое-то время пойдут в работу.
Какие варианты есть и сколько это будет стоить
ИП, сколько придется отдать по налогам?
Рассматривается ИП без сотрудников, все расчеты примерны, чтобы понимать общие траты.
1) Вы обязаны платить страховые взносы за себя даже при отсутствии дохода от бизнеса, эта сумма составляет 40 874 рубля при доходе до 300 000 рублей в год (25к в месяц).
2) Надо перечислять 1% с доходов свыше 300 000 рублей.
3) 6% с доходов.
Если ваш доход порядка 1 мил. рублей в год, вы получаете в месяц чуть больше 83 000 рублей, то вы заплатите более 115 000 налогов.
Важно знать, что с 1 июля 2021 года ИП обязаны применять Кассовый аппарат/Онлайн-кассы. Кассовый аппарат с подключением к интернету это достаточно дорого. Онлайн-касса стоит около 20 000 рублей, также необходимо оплачивать услуги оператора фискальных данных, который передаёт сведения о продажах в ИФНС, а это не менее 3 000 рублей за год, нужно платить за сам доступ в интернет, это ещё 3-4 тысячи рублей. То есть при необходимости установить ККТ придется запланировать на эти цели в первый год порядка 30 000 рублей.
НО! Кассы не применяются, если предприниматель проводит расчёты с организациями или ИП через расчётный счёт. Поэтому при работе только в сегменте b2b можно обойтись без ККТ. В большинстве случаем для работы художника - фрилансера, можно обходиться без кассы.
Также не забывайте, что у вас появятся расходы на бухгалтера, конечно можно самому заниматься налогами, но скорее всего у вас на это не будет ни времени, ни желания, особенно учитывая то, что придется постоянно быть в курсе изменений в законодательствах. Бухгалтер может быть на аутсорсе, это значительно дешевле, в год сумма на бухгалтера может составить от 60-120 000 руб., в зависимости от вашего региона и загрузки по вашим проектам. Для дальнейших расчетов мы возьмем среднее значение.
В среднем, при доходе в 1 000 000 в год, без учета кассы, разница в доходах без уплаты и после уплаты может такой: без уплаты в районе 83 000 руб. в месяц, после уплаты порядка 65 500 руб. в месяц.
Работа по патенту
В данной статье мы не будем рассматривать патентную систему, так как с появлением возможности стать самозанятым, она может быть не актуальна. Суммы патентов зависят не только от типа деятельности, но и от региона, при определенных условиях это может быть выгоднее, чем ИП. Эффективность патентной системы также зависит от выручки, вот тут вы можете примерно рассчитать свои траты по патенту. Вероятно, у этого способа есть какие-то ограничения и их придется изучить самостоятельно.
Оформление Самозанятого
Этот вариант подойдет не всем и тут могут быть определенные ограничения и неудобства.
Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой:
• 4% — за доходы от работы с физическими лицами;
• 6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП.
Самозанятые платят НПД, если их годовой доход составляет не больше 2,4 млн рублей, если ваш доход превышает данный лимит, то вам придется оформить ИП.
В ряде случаев самозанятые должны платить НДФЛ как обычные физические лица, это относится к доходам:
• по трудовому договору;
• от бывших работодателей, на которых вы работали меньше двух лет назад;
• госслужащих, кроме сдачи квартиры в аренду;
• от продажи имущества.
Есть виды деятельности, при работе по которым нельзя быть самозанятым, необходимо изучить все аспекты самостоятельно или обратиться к специалисту за консультацией, открыто рассказав о том, какие услуги вы осуществляете или планируете осуществлять, с кем работаете, это поможет выбрать систему налогообложения с перспективой на будущее, чтобы не получилось так, что с вами будет неудобно или невозможно работать вашим клиентам.
Преимущества самозанятого перед ИП
При одной и той же налоговой ставке 6% в случае получения платежа от юр. лица, у вас как у самозанятого нет обязательных платежей и отсутствуют проблемы с регистрацией и отчётностью, также нет необходимости в ведении бухгалтерии или найме бухгалтера.
Выводы
Мы уверены, что всем специалистам индустрии, оказывающим услуги и не платящим налоги, стоит задуматься о срочной легализации своей деятельности, варианты есть, нужно потратить время, определиться и выбрать. Также настоятельно рекомендуем всем платящим налоги, отказаться от расчетов в виде переводов от физ.лица к физ.лицу, особенно на регулярной основе, возможный риск может очень дорого обойтись.