File / Import ( или Ctrl I ), Files of type - WAV
wav должен быть без компрессии, например как на диске 4 из пакета Corel Draw 11, там в папке то-ли Sounds, то-ли Audio.
поместить на слой Audio в Timeline docker (по умолчанию открыт горизонтально внизу)
при экспорте в SWF включить опции Use sound behaviors и Use audio layers.